Présentation
En plus des subventions directes, les frais de rénovation visant à économiser l'énergie et à protéger l'environnement sont déductibles du revenu imposable — au niveau fédéral et dans tous les cantons. La déduction s'applique sur les coûts effectifs, moins les subventions reçues.
Travaux concernés : isolation (murs, toit, fenêtres), remplacement de chauffage par un système renouvelable, installation photovoltaïque ou solaire thermique, ventilation contrôlée, CECB Plus, et toute mesure réduisant la consommation énergétique. Les travaux d'entretien courant (peinture, réparations mineures) ne sont pas déductibles à ce titre.
Stratégie : il est souvent avantageux de planifier les travaux sur 2 à 3 ans pour étaler la déduction et maximiser l'impact sur les tranches d'imposition les plus hautes. Chaque canton a ses règles de report (jusqu'à 3 ans au total). Consultez votre administration fiscale cantonale pour les détails exacts.
Conditions
Être propriétaire et imposable en Suisse, conservation des factures et décomptes de subventions, déclaration dans l'année fiscale adéquate. Report possible sur 2 périodes fiscales supplémentaires si les frais excèdent le revenu imposable.
Documents requis
- Factures détaillées des travaux
- Justificatifs des subventions reçues
- Formulaire fiscal cantonal (annexe travaux)
- Preuve de propriété
Éligibilité
Types de projets
Profils éligibles
Types de biens
Cantons couverts
Tous les 26 cantons
Questions fréquentes
Peut-on reporter les déductions fiscales sur plusieurs années ?+
Oui, si les frais de rénovation dépassent votre revenu imposable, l'excédent peut être reporté sur les deux périodes fiscales suivantes (3 ans au total). Il est souvent avantageux de planifier les travaux sur 2-3 ans pour optimiser l'impact fiscal.
Faut-il choisir entre subvention et déduction fiscale ?+
Non, vous pouvez bénéficier des deux. Les subventions reçues sont déduites du montant des travaux, et le solde reste déductible fiscalement. Exemple : 50'000 CHF de travaux – 15'000 CHF de subventions = 35'000 CHF déductibles.
Quels travaux donnent droit à une déduction fiscale ?+
Sont déductibles : isolation (murs, toit, fenêtres), remplacement de chauffage par système renouvelable, installation solaire, ventilation contrôlée, CECB Plus, et toute mesure réduisant la consommation énergétique. Les travaux d'entretien courant (peinture, réparations mineures) ne sont pas déductibles à ce titre.
Quelle déduction fiscale maximale par année ?+
Il n'y a pas de plafond absolu : vous déduisez les frais effectifs de rénovation énergétique, moins les subventions reçues. Si le montant dépasse votre revenu imposable, vous pouvez reporter l'excédent sur 2 années supplémentaires (3 ans au total).